Galeria
Faktury Vat, korekty, odliczenia w 2024r. - najnowsze informacje -
| Data rozpoczęcia szkolenia | 2024-09-18 |
| Data zakończenia szkolenia | 2024-09-18 |
| Ilość dni | 1 |
| Godziny rozpoczęcia | 10.00-15.00 |
| Miasto | ONLINE |
| Adres | online - zoom |
| Cena | |
| Opis |
Prowadzący szkolenie:
Wojciech Zajączkowski
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W okresie pracy w organach skarbowych trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z dziedziny prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Wojciech Zajączkowski
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W okresie pracy w organach skarbowych trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z dziedziny prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Faktury VAT w 2024 r.
1. Obowiązki podatników związane z wystawianiem faktur i duplikatów faktur:
a) podmioty uprawnione do wystawiania faktur,
b) kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury VAT?
c) rodzaje wystawianych faktur: faktura, duplikat faktury, faktura dokumentująca czynności dla których podatnikiem jest nabywca lub usługobiorca, faktura dokumentująca procedury szczególne, faktura VAT-RR,
d) elementy niezbędne na fakturach,
e) ujmowanie duplikatów faktur w ewidencji sprzedaży i zakupu,
f) faktury zaliczkowe i końcowe faktury zaliczkowe - sposoby postępowania ze szczególnym uwzględnieniem zmian jakie wprowadzono od września 2023 r.:
* w jakich sytuacjach można zrezygnować z wystawiania faktur zaliczkowych,
* wystawianie faktur zaliczkowych dokumentujących czynności zwolnione,
* wystawianie faktur zaliczkowych dokumentujących sprzedaż na rzecz konsumentów,
* wystawianie faktur zaliczkowych dokumentujących: sprzedaż usług budowlanych, budowlano-montażowych, dostawę książek, czasopism, magazynów, usług druku książek,
g) konsekwencje wystawiania:
* rachunków,
* faktur proforma,
* dokumentów bez oznaczeń „faktura VAT”,
h) terminy wystawiania faktur w transakcjach krajowych - zasady ogólne i szczególne,
i) terminy wystawiania faktur i faktur zaliczkowych w transakcjach transgranicznych:
* WDT,
* eksport towarów,
* eksport usług,
* dostawa towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca,
* dostawa towarów i świadczenie usług na rzecz konsumentów spoza Polski w ramach OSS i IOSS i poza tymi systemami,
j) faktura wystawiona przed transakcją - konsekwencje w VAT,
k) wystawianie faktur w mechanizmie podzielonej płatności,
* wartość faktury a jej oznaczenie,
* konsekwencje braku oznaczenia na fakturze mpp dla sprzedawcy i nabywcy,
* zaliczki w mechanizmie podzielonej płatności,
l) podawanie symbolu PKWiU na fakturze,
m) dokumenty i bilety, które mogą być uznane za faktury - zakres niezbędnych danych,
n) wystawianie faktur uproszczonych – paragony z NIP.
o) informacje zawarte na fakturach dokumentujących czynności zwolnione z VAT.
2. Zasady korygowania danych zawartych w fakturach (anulowanie faktury, faktura korygująca i nota korygująca):
a) możliwość anulowania faktury - w jakich sytuacjach,
b) okoliczności wystawiania dokumentów korygujących,
c) rozliczanie faktur korygujących „in plus” i „in minus”,
d) możliwość korygowania faktur „do zera”,
e) kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
f) jakie błędy można korygować notą korygującą?
g) możliwość korygowania paragonów uproszczonych.
3. Refakturowanie usług:
a) świadczenia złożone w świetle ustawy o VAT i orzecznictwa sądowoadministracyjnego,
b) prawidłowe ustalenie podstawy opodatkowania,
c) warunki refakturowania usług,
d) możliwość refakturowania dodatkowych kosztów, w tym podatku od nieruchomości, opłat śmieciowych, usług noclegowych, usług transportowych,
e) refakturowanie przy świadczeniach złożonych, w tym związanych z najmem oraz mediami,
f) refakturowanie usług a stawka VAT, data sprzedaży, moment powstania obowiązku podatkowego, termin wystawienia refaktury oraz termin odliczenia podatku.
4. Faktura podstawą do odliczenia podatku naliczonego:
a) data otrzymania faktury a moment odliczenia podatku naliczonego,
b) termin odliczeń podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie mediów,
c) termin odliczenia VAT przy nabyciu towarów lub usług od podatnika rozliczającego się metodą kasową,
d) odliczenie VAT z faktur VAT RR,
e) jak odnaleźć nr faktury na paragonie z NIP,
f) odliczenie VAT z duplikatu faktury a korekta podatku z tytułu nieściągalnych wierzytelności,
g) odliczanie VAT przy WNT,
h) odliczanie VAT przy dostawie towarów dla której podatnikiem jest polski nabywca,
i) brak faktury przy imporcie usług a prawo do odliczenia podatku,
j) faktury otrzymane przed datą wykonania czynności lub przed zapłatą zaliczki a moment odliczenia podatku naliczonego.
5. Zakres odliczenia – zagadnienia podstawowe:
a) odliczanie VAT w związku z działalnością:
* opodatkowaną,
* opodatkowaną i zwolnioną,
*opodatkowaną, zwolnioną oraz działalnością nie mającą charakteru działalności gospodarczej,
* opodatkowaną i działalnością nie mającą charakteru działalności gospodarczej,
b) określanie wysokości podatku do odliczenia,
c) konsekwencje rezygnacji z prawa do odliczenia,
d) wykonywanie czynności opodatkowanych, a brak prawa do odliczenia podatku naliczonego.